Die einfache Antwort ist Ja.
Jedoch gibt es grundlegend ein paar Dinge, die man im Zusammenhang mit Bitcoin und Steuern verstehen muss.
In der DACH-Region ist Bitcoin keine anerkannte Währung. Es gibt zwar Geschäfte, die Bitcoin als Zahlungsmittel akzeptieren, was wir natürlich befürworten, jedoch sehen die Behörden Bitcoin (noch) nicht als ein offizielles Zahlungsmittel an. Je nachdem, in welchem Land man lebt, wird Bitcoin entweder als “anderes Wirtschaftsgut” und dessen Gewinne als “Einkünfte aus Kapitalvermögen” beschrieben. Dies bedeutet für Anleger:innen, dass man seine Käufe, Verkäufe und Gewinne genau dokumentieren und in gewisser Form seine Steuererklärung aufnehmen muss.
Da jedes Land seine eigenen Steuergesetze hat, kann man nicht pauschal sagen, welcher Steuersatz bei Bitcoin anfällt. Hinzu kommt, dass es in bestimmten Ländern Sonderfälle gibt. Mehr Details dazu haben wir unten für Österreich, Deutschland und die Schweiz aufgelistet.
In Österreich besteht seit dem 1. März 2022 eine Steuerpflicht, welche Bitcoin und andere Kryptowährungen in der Einkommensteuer mit 27.5 % versteuert.
Bisher hatte man ähnliche Steuerregelungen wie in Deutschland, vor allem was die steuerfreie Haltefrist von mehr als einem Jahr angeht. Diese wurden mit den neuen Pflichten aber abgeschafft. Wer nun noch Bitcoin haltet, die vor dem 28. Februar 2021 gekauft wurden, hat somit Altbestände und ist daher von dem neuen Besteuerungsregime nicht betroffen. Für diese Wirtschaftsgüter erfolgt weiterhin die Besteuerung wie vor der ökosozialen Steuerreform.
Deutschland hat von all den drei Ländern die vielseitigste Lösung für die Versteuerung von Bitcoin und Kryptowährungen.
Dabei ist alles, was in Deutschland länger als ein Jahr gehalten wird, steuerfrei. Kauft man seine Bitcoin also am 1. Januar und verkauft sie ein Jahr später am 2. Januar und realisiert einen Gewinn, so ist dieser steuerfrei. Hält man seine Bitcoin nicht so lange oder macht Zwischenverkäufe, so muss man auf zwei Dinge achten. Ist der Gewinn kleiner als 600 Euro, so ist auch dieser steuerfrei. Sobald der Gewinn diese Grenze überschreitet, wird dieser versteuert und mit der Einkommenssteuer verrechnet.
Wer in der Schweiz lebt, weiß, wie die kantonalen Regelungen Auswirkungen auf deine Steuererklärungen haben.
Für Bitcoin-Anleger:innen bedeutet dies, dass man verschiedene Steuersätze in verschiedenen Kantonen findet. Da Bitcoin aber nicht weiter komplexe Anlageformen hat, wie zum Beispiel Staking oder Liquidity Mining, fällt es unter die Vermögenssteuer. Das bedeutet für dich als Anleger:in, dass du deine Bitcoin mit dem kantonalen Vermögenssteuersatz versteuerst. Je nachdem, wo du wohnst, ist der Steuersatz zwischen 1,3 % bis 10,1 %.
Bitcoin Gewinne sind kapitalertragsteuerfrei, da die Schweiz keine Kapitalertragsteuer hat.
Das Erfassen der Bitcoin-Transaktionen ist für alle Länder das Wichtigste. Je besser und detaillierter man den Kauf belegen kann, umso besser.
Daran haben wir bei Coinfinity gedacht. Wenn du bei uns Bitcoin kaufst, leiten wir dich Schritt für Schritt durch den Prozess und sämtliche Transaktionen sind in deinem Account ersichtlich.
Um bei Coinfinity Bitcoin zu kaufen, musst du zuerst ein Konto erstellen. Lege dieses als erstes an, und logge dich dann ins Coinfinity Portal ein. Das kannst du entweder online oder mit der Coinfinity Bitcoin App am Smartphone tun.
Nun kannst du dich mit deinem ersten Bitcoin-Kauf mittels SEPA-Überweisung verifizieren, sodass du alle Funktionen des Bitcoin Portals nutzen kannst.
Hast du deine ersten Bitcoin bei Coinfinity gekauft, gibt es dazu Transaktionsdaten inklusive Belege.
Diese kannst du so abrufen:
Klicke im Menü links vom Dashboard auf den Button "Meine Aktivitäten"
Um mehr Informationen zu einer Transaktion abzurufen, klicke in der Spalte der betreffenden Transaktion auf den Button "Details".
Wenn du dir eine Rechnung zu einer bestimmten Transaktionen herunterladen möchtest, ist dies in den Transaktionsdetails möglich.
Wenn du neben den Rechnungen auch noch eine Übersicht herunterladen willst, kannst du auf dem Dashboard bei der Aktivität auf den Download Pfeil klicken. Im Hintergrund lädt es dann die Transaktionsübersicht als CSV Datei herunter.
Darin findest du alle Transaktions-Details, die du für die Steuererklärung braucht. Vom Kaufzeitpunkt bis hin zur Transaktionsnummer wird alles aufgelistet.
Bitcoin ist eine junge Technologie und in gewisser Hinsicht immer noch in der Entstehungsphase. Daher kann es vorkommen, dass wir in den kommenden Jahren noch Anpassungen in Steuergesetzen sehen werden.
Die Angaben in diesem Artikel wurden im Dezember 2022 geschrieben und repräsentieren den damaligen Wissensstand. Unser Artikel ersetzt jedoch keine Steuerberatung. Daher empfehlen wir, dich bei Bitcoin-Steuer-Fragen unbedingt an deine:n Steuerberater:in zu wenden.
Das kommt darauf an wo man lebt. In Deutschland sind Gewinne in der Höhe von 600 € innerhalb eines Jahres steuerfrei. Nach der einjährigen Haltefrist, sind deine Bitcoin Erträge auch steuerfrei.
In Österreich gibt es etwas nicht. In Österreich müssen Anleger:innen ihre Bitcoin-Gewinne immer versteuern. In der Schweiz hingegen sind Gewinne komplett kapitalertragsteuerfrei, da es keine Kapitalertragssteuer gibt.
In Deutschland sind Bitcoin, die man länger als ein Jahr hält, steuerfrei. Verkauft man innerhalb des Jahres, wird die Steuer aus dem Einkommenssteuersatz berechnet. Dieser Steuersatz kann je nach Einkommen variieren.
In Österreich gilt ab dem 1. März 2022, dass sämtliche Kryptowährungen, somit auch Bitcoin mit dem Einkommensteuersatz von 27,5 % versteuert werden.
In der Schweiz unterliegt Bitcoin der Vermögenssteuer. Diese variiert von Kanton zu Kanton und wird je nachdem von 1,3 % bis 10,1 % versteuert. Bitcoin Gewinne jedoch sind Kapitalertrags-steuerfrei.
Unbedingt! Je mehr Dokumentation und Belege man für seine Bitcoin-Käufe und Verkäufe besitzt, umso besser.
Auf dem Coinfinity Bitcoin Portal kannst du in der Aktivitätenübersicht in Form einer CSV Datei alle deine Bitcoin-Transaktionen ganz simpel und einfach herunterladen.
Jetzt sicher und einfach Bitcoin kaufen mit der Coinfinity Bitcoin App!
Stay humble, stack sats.
